Contabilidad forense

DEFINICIÓN DE "FORENSE FINANCIERO" o "CONTABILIDAD FORENSE".

Es un campo que combina las habilidades de investigación criminal con las habilidades de auditoría financiera para identificar la actividad criminal financiera de dentro o fuera de una organización. Los forenses financieros pueden utilizarse en actividades de prevención, detección y recuperación, para investigar el terrorismo y otras actividades delictivas, supervisar a organizaciones del sector privado y gubernamentales y evaluar la vulnerabilidad de las organizaciones a actividades fraudulentas.

FORENSE FINANCIERO

El forense financiero es similar a la contabilidad forense, que utiliza habilidades de la contabilidad, de la auditoría y de investigación para analizar los estados financieros de una compañía para el fraude posible conjuntamente con la acción legal prevista o en curso. Los forenses también pueden trabajar con agencias gubernamentales, incluyendo las autoridades fiscales, para recuperar los fondos obtenidos ilegalmente o ayudar a procesar el lavado de dinero. Los forenses también pueden ayudar a las empresas a diseñar sistemas de contabilidad y auditoría para gestionar y reducir el riesgo.

CÓMO PUEDE AYUDARTE UN FORENSE FINANCIERO

A medida que las finanzas corporativas y personales se agrandan, la gente puede estar más tentada a cometer fraude para beneficiarse o falsificar los resultados financieros. La evidencia sugiere que la organización promedio puede perder el equivalente al 5% de su facturación anual por fraude, por lo que es esencial que las empresas reaccionen rápida y apropiadamente ante cualquier sospecha de fraude o mala conducta.

Un equipo de servicios forenses aporta experiencia en todo tipo de investigaciones forenses y en ayudar a las organizaciones a manejar y reducir los riesgos de fraude.

Generalmente, la gama de servicios forenses y de disputas, incluye:

• Investigaciones: investigaciones internas sensibles sobre fraude, corrupción y mala conducta
• Asesoramiento sobre Delitos Financieros: proteger su marca y su reputación asesorando de manera proactiva sobre su exposición al fraude, la corrupción y el delito financiero.
• Analítica de Delitos Financieros: capacidad analítica y experiencia técnica para ayudar a los clientes a resolver problemas de manera rápida y eficiente.
• Disputas: proporcionar a los clientes comprensión y entendimiento para fortalecer su caso en todas las etapas de una disputa comercial.
• Descubrimiento: utilizar la experiencia de los servicios forenses para reorientar la inteligencia de la empresa hacia el descubrimiento.

Para finalizar este artículo, te dejamos algunos enlaces que pueden ser de tu interés para ampliar más información.

• Consultoría forense en Oviedo, Asturias.
• Contabilidad forense (artículo de Wikipedia en inglés).
• Definición de la contabilidad forense. 

Si después de leer este artículo sigues teniendo cualquier duda sobre la contabilidad forense, te invitamos a dejar un comentario para poder continuar la discusión al respecto.

Qué hacer si te toca el Gordo de la Lotería de Navidad 2016.

El Sorteo Extraordinario de la Lotería de Navidad se acaba de celebrar. Los premiados lo han festejado con gran frenesí, pero después de las celebraciones, surgirán las típicas preguntas como:
¿Cuánto dinero se queda el Estado?
Siempre la primera pregunta  es cuanto se lleva hacienda. Está se queda el  20% de los premios superiores a 2.500 euros, por lo que a los agraciados que les toco el "Gordo", tendrán que cederle 79.500 euros de los 400.000 por décimo, a los ganadores del segundo premio (125.000 euros cada décimo) en el momento de cobrar su premio se le restaran 24.500 euros y a los receptores del tercer premio (50.000 euros) 9.500 euros.

¿Puedo repartir  mi décimo con mi familia?
Para evitar una "sangría", deben dar los datos y la proporción de cada uno de los destinatarios finales a la Administración de Lotería, al igual que cuando los décimos se hayan repartido en participaciones, en vez de cobrarlo solo la persona que lo compro y luego repartirlo. Por que seria una donación y tiene una carga impositiva añadida de 60.650 euros sobre los 320.500 que le quedarían tras la retención del IRPF realizada por la Administración de Lotería. Este pago se elevaría hasta los 96.324 euros en caso de tratarse de un sobrino o 121.300 si no se tiene parentesco. Esté impuesto es progresivo, por lo que si tuviera cuatro hijos y les regalar su décimo (80.125 euros para cada hijo), en Asturias cada uno pagarían 9.200,00 euros (36.800 en total).

¿Qué hago con el dinero?
Lo habitual es tapar "agujeros", meterlo a plazo fijo, pero actualmente ya no es muy recomendables porque los tipos de interés son muy bajos, o contratar un plan de pensiones, el cual dependerá de nuestra situación personal (edad, trabajo, etc). Para todas estas opciones u otras, es recomendable tratarlas con una Auditoría y Consultoría como Moore Stephens Fidelitas Auditores, los cuales te aconsejaran y ayudaran a gestionar correctamente tu premio.

Prevención de blanqueo de capitales

El lavado de dinero es el proceso de transformar el producto del delito y la corrupción en activos ostensiblemente legítimos. Sin embargo, en varios sistemas jurídicos y reglamentarios, el blanqueo de dinero se ha confundido con otras formas de delincuencia financiera y empresarial, y en ocasiones se utiliza más generalmente para incluir el uso indebido del sistema financiero (que incluye cosas como valores, monedas digitales, Tarjetas de crédito y moneda tradicional), incluido el financiamiento del terrorismo y la evasión de las sanciones internacionales. La mayoría de las leyes contra el lavado de dinero combinan abiertamente el lavado de dinero (que se refiere a la fuente de los fondos) con el financiamiento del terrorismo (que se refiere al destino de los fondos) al regular el sistema financiero.

Algunos países definen el lavado de dinero como fuentes ofuscantes de dinero, ya sea intencionalmente o simplemente usando sistemas financieros o servicios que no identifican ni rastrean fuentes o destinos. Otros países definen el lavado de dinero para incluir el dinero de la actividad que habría sido un El crimen en ese país, incluso si era legal donde ocurrió la conducta real. Este cepillo amplio de aplicar el lavado de dinero a conductas incidentales, extraterritoriales o simplemente de búsqueda de privacidad ha llevado a algunos a calificarlo como crimen financiero.

El dinero obtenido de ciertos crímenes, como la extorsión, el abuso de información privilegiada, el tráfico de drogas y el juego ilegal es "sucio". Tiene que ser limpiada para parecer haber sido derivada de actividades legales para que los bancos y otras instituciones financieras se ocupan de ella sin sospecha. El dinero puede ser lavado por muchos métodos, que varían en complejidad y sofisticación.

El lavado de dinero implica tres pasos: el primero consiste en introducir efectivo en el sistema financiero por algún medio ( "colocación"); La segunda consiste en llevar a cabo transacciones financieras complejas para camuflar la fuente ilegal de dinero en efectivo ( "layering"); Y finalmente, la adquisición de la riqueza generada por las transacciones de los fondos ilícitos ( "integración"). Algunos de estos pasos pueden ser omitidos, dependiendo de las circunstancias. Por ejemplo, los ingresos no monetarios que ya están en el sistema financiero no tendrían que ser colocados.

Según el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos:

El lavado de dinero es el proceso de hacer que los ingresos obtenidos ilegalmente (es decir, "dinero sucio") parezcan legales (es decir, "limpios"). Típicamente, implica tres pasos: colocación, estratificación e integración. Primero, los fondos ilegítimos se introducen furtivamente en el sistema financiero legítimo. Entonces, el dinero se mueve alrededor para crear confusión, a veces por cableado o transferencia a través de numerosas cuentas. Finalmente, se integra en el sistema financiero a través de transacciones adicionales hasta que el "dinero sucio" aparece "limpio".

El compliance

El compliance, dentro del mundo legal y empresarial, se ha convertido en uno de los mejores modelos de gestión en recursos humanos, por lo que cada vez tiene un protagonismo mayor e incluso ha originado una nueva profesión que está muy solicitada, el compliance officer, el cual supervisa el Programa de Cumplimiento Corporativo.

La Oficina de Cumplimiento Corporativo existe como un canal de comunicación para recibir y orientar los problemas de cumplimiento a los recursos apropiados para la investigación y resolución, y como un recurso interno final con el que las partes pueden comunicarse después de haber agotado otros canales y recursos formales.

El Compliance Officer actúa como empleado para el CEO y el Consejo de Cumplimiento Corporativo, informandoles sobre los resultados y el esfuerzo de la compañía por cumplir el Programa de Cumplimiento Corporativo, pero también orienta sobre los asuntos del cumplimiento al equipo de alta dirección y la Junta. El Compliance Officer, junto con el Comité de Cumplimiento Corporativo, está autorizado a implementar todas las acciones necesarias para asegurar el logro de los objetivos marcados en el programa de cumplimiento.

Desarrolla, implementa y revisa los procedimientos necesarios para el funcionamiento general del Programa de Cumplimiento, para prevenir la conducta ilegal, no ética o inadecuada. Gestiona el funcionamiento del día a día del programa. Además, actualiza periódicamente las normas de conducta para orientar a los directivos y empleados.

Monitorea, y si es necesario, coordina las actividades de cumplimiento de otros departamentos para estar al tanto de la situación de todas las actividades de cumplimiento, colabora con otros departamentos tales como, gestión de riesgos, auditoría interna, los servicios del empleado, etc. Desarrolla y supervisa un sistema para los casos en que haya presuntas violaciones de las normas, reglamentos, políticas, procedimientos y normas de conducta. Consulta con el abogado corporativo, según sea necesario, para resolver los problemas de cumplimiento legales difíciles.